Жд билеты ндс 2017: Полная информация для работы бухгалтера |

Содержание

Покупка жд и авиа билетов через стороннюю организацию.

Практически каждая организация отправляет сотрудников в командировки. При этом организация оплачивает командировочные расходы своему работнику: суточные, транспортные расходы, проживание и прочие расходы.

Если сотрудник самостоятельно приобретает билеты и в последствии отчитывается по произведенным тратам в бухгалтерии, вопросов не возникает. Бухгалтер проводит авансовый отчет по командировочным расходам и формирует проводки:

суточные: Дт 20(26,44,25) Кт 71 – количество дней в командировке * на сумму суточных по приказу о командировании или внутренним локальным актам

проезд: Дт 20(26,44,25) Кт 71 – на сумму проездных документов без НДС

Дт 19.04 Кт 71 – на сумму выделенного НДС

Дт 68.02 Кт 19.04 – Запись в книге покупок на сумму выделенного НДС с проездных документов

проживание: Дт 20(26,44,25) Кт 71 — количество дней проживания * ставка проживания за сутки

Связанный курс

Бухгалтерский и налоговый учет для новичков + 1С:Бухгалтерия 8. 3

Узнать подробнее

В некоторых организациях с 1 января 2017 г предусмотрена обязательная покупка проездных документов через стороннюю организацию. Обусловлено это ведомственными актами, внутренними локальными актами предприятия.

Проводки по совершению данных операций следующие:

Предоплата сторонней организации за заказанные фирмой билеты: Дт 60.02 Кт 51 – на сумму, предусмотренную в договоре , в т.ч. сбор за оформление билетов

Оформление поступившего билета от сторонней организации: Дт 50.03 Кт 60.01 – на сумму поступившего билета с НДС

Дт 60.01 Кт 60.02 – зачет аванса

Выдача в подотчет: Дт 71 Кт 50.03 – на сумму выданного билета

Оформление авансового отчета после завершения командировки: Дт 20(26,44,25) Кт 71 – на сумму билета без НДС

Дт 19.04 Кт 71 – на сумму НДС

НДС к вычету организация имеет право поставить без предоставления счет-фактуры, т. к. билет является бланком строгой отчетности, сослаться бухгалтер в этом случае может на п.1 ст.172 НК РФ

Дт 68.02 Кт 19.04 – Запись в книге покупок на сумму НДС по билету

Отражаем расходы за сборы за оформление проездных документов на основании акта сторонней организации: Дт 25 Кт 60.01- на сумму сбора (может быть выделен НДС и при наличии счет-фактуры – поставлен к вычету)

Если с оформлением самого билета и командировочных расходов все понятно, то возникают нюансы при возврате приобретенного таким способом билета.

Проводки по возврату будут следующими:

Дт 60.01 Кт 50.03 – возврат билета сторонней организации на сумму с НДС

Дт 25 Кт 60.01 – отражаем сбор за возврат билета

Дт 91.02 Кт 60.01 – списываем штраф за возврат билета

Так как НДС по ошибочно приобретенному билету к вычету не принимался корректировочный счет-фактура в этом случае не выставляется.

/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»
10. 06.2017

Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих
Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета

Как в учете отразить приобретение железнодорожных билетов через посредников?

Учёт.kz
Консультации
Консультации по бухучету
Как в учете отразить приобретение железнодорожных билетов через посредников?

25 января, 2018

3566

Наше ТОО приобрело ж/д билет у посреднической фирмы (Chocotravel), с которой заключен договор. Оплата прошла безналичным путем на основании счета. У нас имеется счет-фактура и АВР от Chocotravel на сумму сервисного сбора и электронный ж/д билет, в котором указано наименование перевозчика с БИНом и свидетельством по НДС. В билете выделены суммы НДС за билет, за плацкарт, за сервис и за агентские сборы отдельными суммами. Каким образом отразить НДС в зачет если деньги уплачены одной компании, а перевозчик другая компания?

Ответ:

Отнесение НДС в зачет по билетам производится в соответствии с пп. 7, 8-1 п. 2 ст. 256 НК РК 2017.

Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:

7) выделена отдельно в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или воздушном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика…

Пожалуйста, авторизуйтесь:

Запомнить меня

Документ показан не полностью!

Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской
по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах

А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше)
сейчас или запросить Демо-доступ.

Запросить Демо-доступ

Оформить подписку

Автор:
6636

Теги:
НДС в зачет
железнодорожный билет
статья 400 НК РК
командировочные расходы
расходы на проезд

Возврат к списку

Тема месяца

Главные новости

Учёт.Подписка — первый помощник бухгалтера: сервисы, консультации, вебинары16.05.2021

Главные новости

Что делать бухгалтеру в ЯНВАРЕ29.12.2022

Главное

Главные новости

Статформа 2-МП, 2-услуги за 4 квартал: как заполнить, кто сдает до 25 января 2023 года?06. 01.2023

Главные новости

Форма 3-информ за 2022 год, срок сдачи 19 января 2023 года. Проверить себя в списках!06.01.2023

Налог на добавленную стоимость (НДС) в соответствии с Законом о поездах

Налог на бизнес

Какое влияние закон о налогах на поезда на Филиппинах повлияет на бизнес?» Это вопрос, который был в умах владельцев бизнеса и сотрудников с тех пор, как президент Родриго Дутерте подписал Республиканский закон № 10963 или «Налоговая реформа для ускорения и Закон о включении (ТРЕЙН) в декабре 2017 года. Среди прочего, ТРЕЙН вводит новый налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 12 % на транзакции, начиная с 1 января 2018 года. В этой статье мы обсудим, как Налог (НДС) в соответствии с Законом о налогах на поезда на Филиппинах влияет на бизнес. Следите за обновлениями!

15 марта 2018 г. Налоговая служба Филиппин выдала RR NO. 13, 2018 для НДС в соответствии с законом о поездах.

Это постановление выпущено для реализации положений Налога на добавленную стоимость в рамках налоговой реформы для ускорения и интеграции (TRAIN). Каково влияние закона о поездах на налог на добавленную стоимость? Делает ли это лучше или ухудшает? Ну, эта статья даст вам информацию, которую вы должны знать о налоге на добавленную стоимость (НДС ) закон о поездах .

Что такое НДС в соответствии с законодательством о поездах?

НДС является косвенным налогом. Косвенный налог означает, что вы можете переложить налоги на покупателя, пользователя или потребителя полученных товаров, продуктов или услуг.

В отношении НДС любое лицо, будь то получатель франшизы, которое в ходе торговли или бизнеса продает, обменивает, обменивает, сдает в аренду товары или имущество, оказывает услуги, облагается процентным налогом. Однако налоговая база должна быть ограничена только стоимостью, добавленной к таким товарам, имуществу или услугам продавцом, передающим лицом или арендодателем.

Требуется ли зарегистрированный плательщик НДС для уплаты индивидуального налога в соответствии с Законом о поездах 2019?

Налог на добавленную стоимость классифицируется как налог на предпринимательскую деятельность. Налоги на бизнес — это налоги, взимаемые с любых операций, связанных с передачей товаров или имущества и услуг другому лицу с возмещением или без вознаграждения.

Хотя индивидуальный налог является подоходным налогом, любое лицо, которое заработало или получило доход, должно облагаться налогом. Подоходный налог включает врачей, юристов, бухгалтеров и обычных людей, получающих доход.

Таким образом, налог на добавленную стоимость взимается с продажи услуг или товаров, имущества, в то время как индивидуальный налог является налогом на доход, полученный владельцем от своего бизнеса.

Каков порог НДС на Филиппинах в 2018 году и ставка налога?

НДС — это налог на потребление, взимаемый с продажи, обмена, обмена или сдачи в аренду товаров или имущества и услуг на Филиппинах, а также с импорта товаров на Филиппины.

Вы будете облагаться налогом на добавленную стоимость в размере 12% на основе валовых продаж или выручки, если ожидаемые продажи превысят 3 миллиона. Эти операции включают продажу товаров или товаров или продажу услуг. Налоговая база или порог НДС увеличивается с 1,9от 19 500 до 3 000 000 в этом году.

Налоговая база НДС ограничивается только добавленной стоимостью к таким товарам, имуществу или услугам продавцом, передающим лицом или арендодателем.

Кто облагается налогом на добавленную стоимость в соответствии с законодательством о поездах?

По общему правилу, любое лицо, зарегистрированное в качестве плательщика НДС и занимающееся коммерческой деятельностью или торговлей, продажей, обменом, обменом, сдачей в аренду товаров или имущества, оказанием услуг, а также любое лицо, импортирующее товары, облагается налогом на добавленную стоимость. Добавленный налог (НДС).

Любое лицо, чей валовой доход или валовой объем продаж превышает порог Три миллиона песо (3 000 000) в течение одного года, облагается НДС. Если ваши валовые продажи или валовая выручка меньше 3 000 000, вы можете либо платить процентный налог, либо подоходный налог по ставке 8%. Ознакомьтесь с последними обновлениями о процентах в соответствии с законом CREATE.

СОВЕТ: В случае ввоза налогооблагаемых товаров импортер, будь то физическое или юридическое лицо, вне зависимости от того, был ли он произведен в ходе своей торговой или коммерческой деятельности, подлежит уплате НДС.

Как подать и оплатить налог на добавленную стоимость на Филиппинах?

Каждое Лицо должно подавать ежеквартальный отчет о количестве своих валовых продаж или поступлений в течение двадцати пяти (25) дней после закрытия каждого налогового квартала, установленного для каждого налогоплательщика.

Лица, зарегистрированные по НДС, ежемесячно уплачивают налог на добавленную стоимость.

ОБНОВЛЕНИЕ

ОБНОВЛЕНИЕ: 1 января подача и оплата требуется в соответствии с Налоговым кодексом в течение двадцати пяти (25) дней после закрытия каждого налогового квартала.

Является ли лицо, освобожденное от уплаты НДС, не облагаемым процентным налогом (3%)?

Лицо, не зарегистрированное в качестве плательщика НДС, освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость, но должно платить налог, эквивалентный трем процентам (3 %) от его валовой квартальной выручки или продаж.

Однако он освобождает любое лицо, участвующее в кооперативах, а также самозанятых лиц и специалистов, пользующихся 8-процентным налогом на валовые продажи или выручку и другой внереализационный доход, от уплаты трех процентов (3 %) дополнительного процентного налога.

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ:

Как открыть магазин сари-сари на Филиппинах

Профессиональный налог 8% и как его получить.

Как подать налоговую декларацию на доноров на Филиппинах 2022

ОБНОВЛЕНИЕ

ОБНОВЛЕНИЕ: 1 января 2019 года кооперативы, самозанятые лица и профессионалы с общим годовым валовым объемом продаж или валовым доходом не более пятисот тысяч песо (500 000) освобождены от налога на добавленную стоимость и трех процентов (3%) процентного налога.

Выводы

Порог НДС составляет три миллиона песо и будет облагаться налогом по ставке двенадцать процентов (12%), исходя из годового валового объема продаж. Лицо может не подпадать под действие закона о поездах с НДС, если валовые продажи или поступления не превышают порогового значения НДС. Филиппины, 2018 г. Несмотря на то, что валовые продажи или поступления не соответствуют пороговому значению, вы все равно можете зарегистрировать свой бизнес в качестве плательщика НДС и потребовать вложения. налог. Порог НДС на Филиппинах в 2018 году увеличился по сравнению с предыдущим порогом НДС.

Чтобы узнать больше об обновлениях НДС, ознакомьтесь с обновлениями ЗБИ.

Если у вас есть вопросы относительно обновлений НДС, пожалуйста, не стесняйтесь оставлять свои комментарии ниже. Нам дороги ваши мысли.

Узнайте больше: Процентный налог в соответствии с ЗАКОНОМ CREATE 2021

Росбен Орбесо Мурильо, CPA

Бухгалтер и аналитик в Numeric Strategies, LLC
Учился в Школе профессиональных исследований Святого Павла.
Опыт работы: Инструктор по бухгалтерскому учету и налогообложению более шести (6) лет. Бывший рецензент Tax CPA в центре обзора SPSBL CPA.

Знакомство с кодами НДС Xero для расходов

Налог на добавленную стоимость, или НДС, как мы все его знаем, иногда может показаться особенно запутанным элементом финансов вашего малого бизнеса — и особенно когда вы имеете дело с расходы и прочие расходы, связанные с ведением бизнеса.

Нас часто спрашивают: «Какой код НДС я должен использовать в Xero при вводе расходов?». Понимание того, как работает НДС в Xero, и использование правильных кодов с самого начала, безусловно, уменьшит любые проблемы с НДС в долгосрочной перспективе.

Имея это в виду, вот наш краткий обзор основных кодов НДС и случаев, когда вам нужно их использовать.

Расходы, при которых вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО платите НДС

В ходе ведения вашего бизнеса вы будете покупать самые разные товары и услуги у своих поставщиков. И для большинства этих транзакций вы будете платить НДС как часть общей стоимости в счете-фактуре поставщика.

Стандартная ставка НДС – Стандартная ставка для большинства покупок составляет 20% от цены до налогообложения. Таким образом, если вы покупаете новый ноутбук, оптовая цена которого составляет 500 фунтов стерлингов, вы заплатите 20% НДС (100 фунтов стерлингов) и общую стоимость своего блестящего нового компьютера в размере 600 фунтов стерлингов.
НДС по сниженной ставке — Некоторые товары и услуги облагаются по сниженной ставке НДС в размере 5%, но, как правило, это товары домашнего обихода, такие как детские автокресла или расходы на электроэнергию.
Возврат НДС – НДС, который вы платите как бизнес, может быть возвращен на расходы, которые необходимы для работы вашей компании (например, командировочные расходы, офисное оборудование и т. д.). Этот возмещенный НДС является хорошим стимулом для денежного потока вашего бизнеса, поэтому крайне важно иметь квитанцию об уплате НДС для всех ваших покупок — без нее у вас не будет подтверждения покупки и вы не сможете вернуть свой НДС.

В связи с пандемией Covid-19 правительство объявило о принятии закона о применении временной сниженной ставки НДС на 5 % к определенным расходам, связанным с гостиничными услугами, проживанием в гостиницах и на отдыхе, а также посещением определенных достопримечательностей, которые будут действовать до 30 сентября 2021 года. Затем будет введена новая пониженная ставка в размере 12,5%, срок действия которой истекает 31 марта 2022 года.0003

При совершении некоторых покупок вы вообще не будете платить НДС — и эти транзакции должны быть правильно закодированы в Xero, чтобы каждый квартал в декларации по НДС содержалась вся верная информация о понесенных вами затратах.

Существует три основных типа расходов, по которым вы не платите НДС, и вам необходимо понимать их (и соответствующим образом кодировать свои расходы), чтобы правильно заполнить декларацию.

Расходы с нулевой ставкой – Когда расходы с нулевой ставкой, товары по-прежнему облагаются НДС, но ставка НДС составляет 0%. Большинство предметов, которые не облагаются НДС (т. е. сумма НДС в счете составляет 0,00 фунтов стерлингов), будут классифицироваться как расходы с нулевой ставкой, например, книги. Однако из этого правила есть исключения, и некоторые из ваших расходов могут в конечном итоге быть классифицированы как «расходы, освобожденные от уплаты НДС» или «без НДС». Примечание: Расходы с нулевой ставкой также используются, когда у нас нет квитанции по НДС по операции. Как мы уже упоминали, без квитанции мы не можем потребовать за вас возврат НДС.
Освобожденные расходы – Если расход освобожден от налогообложения, это означает, что вы не можете начислять на него НДС. Поскольку НДС не может быть возмещен с этих покупок, они не должны быть включены в ваши записи по НДС. Расходы, попадающие в эту категорию, включают страховку, проценты по любым кредитам и почтовые марки: все они освобождены от НДС.
Расходы по обратному начислению – расходы на обратное начисление возникают, когда продукт или услуга облагались бы НДС, если бы они были приобретены в Великобритании, но они были приобретены у иностранного поставщика, который не может взимать НДС в Великобритании. Хотя НДС не может быть возмещен по этим покупкам, они по-прежнему включаются в ваши записи по НДС, но с обеих сторон декларации (таким образом, вы фактически аннулируете возмещенную сумму). В результате расходы на обратное начисление не влияют на НДС, подлежащий уплате/требованию в декларации.
Без НДС – Некоторые товары и услуги не подпадают под действие системы налогообложения НДС. Если у вас есть операции, выходящие за рамки НДС, вы, очевидно, не можете взимать или требовать возмещения НДС по ним, поэтому они не должны отражаться в вашей декларации по НДС. Примерами таких предметов «без НДС» могут быть добровольные пожертвования, которые вы сделали на благотворительность.

Нужна помощь с НДС?

Мы надеемся, что эта краткая экскурсия по различным кодам НДС для расходов помогла вам лучше понять, как вводить свои расходы в Xero — в нашем разделе часто задаваемых вопросов по НДС есть еще больше инструкций.

Ввод ваших расходов, облагаемых и не облагаемых НДС, с использованием правильных кодов в Xero значительно облегчит заполнение квартальной декларации.