Электронный жд билет в авансовом отчете в 2017 году. Электронный жд билет в авансовом отчете в 1с 2017 году
Учет НДС по ж/д и авиабилетам в 1С
Порядок учета
Если сотрудники организации часто ездят в командировки, то обычно организация заключает договор с агентством, которое оформляет железнодорожные и авиабилеты. Посредник при этом выставляет счет-фактуру с выделенными строками по билетам и сервисному сбору. Облагаться НДС при этом могут как билеты, так и сервисный сбор.
В соответствии с п.7 ст. 171 НК РФ налогоплательщик может принять сумму налога к вычету, если командировочные расходы принимаются к вычету в целях налогообложения прибыли. В том числе необходимо документальное подтверждение расходов, а именно приказ о командировке, подтверждение факта проезда и т.д., что обычно возникает при оформлении авансового отчета. Поэтому НДС к вычету принимают не в периоде поступления билетов и счета-фактуры посредника, а в периоде оформления авансового отчета, т.е. при выполнении всех требований для принятия к вычету.
Если сотрудник по каким-либо причинам не воспользовался билетом, оформляется его возврат. При этом как правило сервисный сбор не возвращается, а также может быть возвращена не полная стоимость билета в качестве штрафа. Этот порядок описан в договоре с агентством, поэтому на основании п.3 ст.168 НК РФ агентство выставляет организации корректировочный счет-фактуру, в котором исключает или уменьшает стоимость билета. По полученному корректировочному счету-фактуре покупатель производит восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету в соответствии с пп. 4 п.3 ст.170 НК РФ
Отражение в 1С
Железнодорожные и авиабилеты являются денежными документами и для них в типовых решениях на платформе 1С:Предприятие 8 предусмотрен особый порядок учета с помощью документов Поступление денежных документов и Списание денежных документов. Т.к. фактически право на вычет НДС по билетам возникает при оформлении авансового отчета, то схема учета в 1С предложена следующая:
- оформление документа Поступление денежных документов
- оформление документа Поступление товаров и услуг в части сервисного сбора, отражение счета-фактуры в самом документе ПТиУ
- выдача билета подотчет Выдачей денежных документов
- оформление Авансового отчета с одновременной регистрацией отдельного Счета-фактуры полученного в части документа
Следует отметить, что в учете по счету 50.03 проходит стоимость билета с НДС, потом, уже со счета 71.01 сумма НДС приходуется на счет 19.04. Также договор с агентством в документе "Поступление денежных документов" следует заводить с видом "Прочее", т.к. учет НДС до оформления авансового отчета фактически не ведется. Причем в документе Поступление товаров и услуг договор требуется с видом "С поставщиком". Это приводит к проблемам при оформлении оплаты поставщику. Если требуется создать единый документ оплаты, то приходится создавать документ Корректировка долга и перебрасывать задолженность на единый договор.
Также получается, что один и тот же СФ оформляется дважды, в первый раз при создании документа Поступление товаров и услуг, второй раз - при проведении документа Авансовый отчет. Соответственно, будет сделано две записи в журнал учета счетов-фактур. Этот недостаток исправлен только в 1С:Бухгалтерии 3.0.
Корректировочный счет-фактура
При возврате билета агентство оформляет корректировочный счет-фактуру. По нему покупатель должен восстановить суммы НДС, ранее принятые к вычету. Это отражается в программе документом "Корректировка поступления" с видом операции "Корректировка по согласованию сторон". Этот документ может быть введен на основании Поступления товаров и услуг или на основании Счета-фактуры полученного. Ввода на основании документа "Поступление денежных документов" не предусмотрено.
Если организация в соответствии с п.7 ст.171 НК РФ не принимала к вычету НДС по билетам до проведения Авансового отчета, то оптимальным будет сформировать "Корректировку поступления" на основании документа Поступление товаров и услуг только в части сервисного сбора. Возмещаемую часть стоимости билета с соответствующей суммой НДС списать документом Выдача денежных документов с видом операции "Возврат поставщику", невозмещаемую часть списать тем же документом с видом операции "Прочая выдача".
Если же по некоторым причинам вычет НДС по билетам уже был произведен, то следует ввести документ "Корректировка поступления" на основании документа Счет-фактура полученный, который был сформирован при проведении документом "Авансовый отчет". В этом случае скорее всего потребуется вручную заполнить табличную часть документа и сформировать проводки по регистру бухгалтерии, т.к. документ будет проводиться только по регистру "НДС продажи".
Рекомендации по ведению учета в программах 1С
В связи с описанными выше особенностями можно посоветовать придерживаться следующих рекомендаций:
- Перед оплатой по договору с агентством перебрасывать суммы долга с договора с видом "Прочее" на договор с видом "С поставщиком" документом "Корректировка долга"
- Не принимать к вычету суммы НДС с сервисных сборов до проведения авансового отчета. Проще всего это сделать следующим образом: в документе Поступление товаров и услуг не регистрировать счет-фактуру. Далее, когда при проведении документа Авансовый отчет будет сформировать Счет-фактура полученный, добавить в него в качестве документа-основания документ Поступление товаров и услуг. Это также позволит избежать задвоения записей в журнале учета счетов-фактур.
- Не принимать к вычету суммы НДС по билетам до проведения авансового отчета. Если это все же необходимо сделать, то лучше доработать типовую конфигурацию: сделать так, чтобы документ Поступление товаров и услуг мог приходовать денежные документы на счет 50.03 с выделением НДС на счет 19.04. Также потребуется доработать документ Корректировка поступления: чтобы в нем по денежным документам заполнялась табличная часть.
www.rg-soft.ru
Электронный жд билет в авансовом отчете в 2017 году
نام :
ایمیل :
آدرس وب/وبلاگ :
مرا بخاطر بسپار :
متن نظر :ارسال نظر خصوصی :
عبارت تصویر :ispiefo.mihanblog.com
Идеальные проводки для учета электронных билетов на самолет и поезд
С налоговым учетом электронных билетов никаких проблем не возникает. Для подтверждения расходов достаточно распечатать сам билет и посадочный талон (для самолета) или контрольный купон (для поезда). Так же считает и Минфин (письмо от 14.01.14 № 03-03-10/438). А вот проводки постоянно вызывают вопросы. На самом деле бухучет билетов зависит от того, кто купил билет — компания или сам работник.
Ситуация 1 Билеты приобретает компания
Электронная форма билетов не препятствует учесть их покупку на счете 50 субсчет 3 «Денежные документы» (приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Ведь при получении и выдаче билета работнику списать его стоимость в расходы сразу нельзя. Сотрудник еще не ездил в командировку и билет не использовал. Но документ, выданный работнику, надо провести в учете. Поэтому оптимальный вариант — учесть приобретенный железнодорожный или авиабилет на счете 50. А его реквизиты записать в журнале учета денежных документов.
Выданный сотруднику билет компании надо отразить в авансовом отчете отдельной строкой. А распечатанную маршрут/квитанцию подшить к отчету. Тогда не будет проблем со списанием расходов. В учете надо сделать следующие проводки:
Дебет 60 Кредит 51— оплачен электронный билет с расчетного счета компании;
Дебет 50.3 Кредит 60— билет оприходован в кассу;
Дебет 71 Кредит 50.3— выдан билет подотчетному лицу.
После возвращения из командировки и утверждения авансового отчета компания вправе списать расходы на билет. Если в билете выделен НДС, то его можно принять к вычету (письмо Минфина России от 10.01.13 № 03-07-11/01):
Дебет 20 (25, 26, 44) Кредит 71— списаны расходы на проезд в командировку;
Дебет 19 Кредит 71— выделен НДС со стоимости билета;
Дебет 68 Кредит 19— сумма НДС принята к вычету.
Ситуация 2 Сотрудник сам купил билет
Если билет приобрел сам сотрудник, то расходы на билет списывают так же, как суточные и остальные командировочные расходы. К авансовому отчету работник прикладывает распечатанную маршрут/квитанцию и посадочный талон. Проводят расходы в бухучете так:
Дебет 71 Кредит 50— выданы деньги под отчет сотруднику;
Дебет 20 (25, 26, 44) Кредит 71— отражены расходы на проезд в командировку;
Дебет 19 Кредит 71— выделен НДС со стоимости билета;
Дебет 68 Кредит 19— сумма НДС принята к вычету.
www.gazeta-unp.ru
Электронный жд билет в авансовом отчете в 2017 году
جمعه 13 مرداد 1396
نویسنده: Juana Madrid
Автор файла | Admin |
Проверил | администратор |
Рейтинг | 552 баллов |
Скорость | MAX |
Сказали спасибо | 550 раз |
Язык файла | Русский |
Кол-во загрузок | 771 |
Источник | Интернет |
Файл добавлен | 08/04/2017 07:41:20 |
Учет электронных билетов в 1С 8 3
Электронный билет в авансовом отчете. Как электронный билет подтверждает расходы
Авансовый отчет по авиабилетам в 1С Бухгалтерия 8
Оформление авансового отчета командировка
Авансовый отчет - курс по 1С:Бухгалтерии 8.3 (Ред. 3.0). Интерфейс "Такси" - 1С:Учебный центр №1
Подготовка к 1С: Специалисту по Платформе - тема "Расчеты"
Расходы командированных работников на проезд можно возмещать на основании электронного билета
Аванс на командировочные расходы в 1С Бухгалтерия 8
1С Бухгалтерия Приобретение канцтоваров за наличный расчет через подотчетное лицо
1c: Кинотеатр. Регистр сведений и документ "цены билетов"
Пакетное оформление актов об оказании услуг нескольким контрагентам в 1С Бухгалтерия
Также смотрите:
- 1С макет редактирование
- Резерв товаров в 1С
- Обработка весы 1С
- Программа 1С сервер
- Фреш бухгалтерия 1С
- Пример технического задания на доработку по 1С
- Опыт внедрения 1С документооборот в организациях
- Не могу установить соединение 1С
- Восстановить базу 1С 7 7 после вируса
- Как узнать последнюю версию 1С
- Как узнать какая версия 1С установлена
- Поступление лизинга в 1С 8 3
- 1С общепит ключ
- Как выгрузить данные из облака 1С
- 1С sql ключ
buhchita.ru